2006年保荐人真题整理
06年保荐人考试试题整理" x; R0 f& \& _& k4 c- N
基础(78/100):
单选：
1 保险公司投资商业银行的规定（一般投资、重大投资、不良贷款比例）
2 沪深300指数（上市满1季度、基点1000，选择标准等）
3 买断回购式回购（与现券相同、净价交易全价结算） + n+ `" m8 _8 O$ t- `* @
4 基金赔偿顺序（自有资金12000万，罚款300万，损失15000万） $ n0 l; Y9 i( B6 A6 q
5 创业投资企业（非核准制）
6 巴塞尔协议的支柱 8 v! D6 j$ p$ Z* Z$ G2 r
7 三板交易规则（净利润为负但股东权益为正，无保留意见等）一周五次交易 g8 \+ P+ M' S" b T; P7 S# _
8 按结算时间划分，现货交易可分为现货、远期及回购交易 2 x1 c8 `7 E0 u8 z3 w% }# n" g
9 股权置押后转让须银行同意 3 r- Y# r! R# Y0 Z8 i
10 部分现金提取是商业银行存款创造的基本条件 4 R, d$ L& s" q+ e( y c
11 报价转让市场（中关村VS张江、交易所报价、核准制） + j, c( O6 f- w: X$ d
12 期权与期货的区别错误的是（双方均须开保证金账户） % D8 _5 L N1 ^* F, g/ y
13 委托商业银行开出汇票是否属于本票
14 权证涨跌幅，标的股票16元，1比1姓权（2元）
15 短期投资收益（10元买进，1元股利，11元卖出） * q; a7 [6 X# T" Q/ L- Z5 V% [9 M
16 除权价（12.20元股价，送0.2元股利派3股）
17 托宾Q理论 市场价值/重置成本
18 坏帐计提比例10％，起初2000万，60万坏帐冲销，期末2500万，应计提110万 8 L& S3 q$ A0 z g9 p: D
19 开放式基金金额申购，份额赎回 ) ]6 p z: {& k% v7 g$ H
20 资产增加10%，负债增长12％、净利润增长9％，对财务比率的影响 * J8 T% K. Z) r- Q% F8 B5 B8 p
9 F: K% o+ Q, C) Y' a
多选
21 夏普比率的概念，基准（资本市场线），与现实的偏离 : \+ T& u" J, I$ u8 }3 e6 m. l1 @; {
22 发起人、董监高所持股票的转让限制 9 j5 v6 Z7 k1 R. C" _, y
23 交易所风险基金的来源（交易费用、席位费、会员费、会员收入）
24 股份公司股东查阅权（不包括股东大会决议和董监事会记录） 1 d! `, W4 H9 O9 e$ F8 d, y- o! u
25 或有事项（包括亏损合同） : j5 _4 _' \) D) ?. ~
26 上交所交易规则（收盘价的产生、竞价报价限制）
27 基金公司独立董事职责（须委托独立董事投票、1年2次不出席更换） , L2 F) W$ d0 z
28 对股东的担保，股东大会批准，无关联股东过半数
29 ETF VS LOF 被动型、实物申购等 2 U% _3 O/ [* R, ?
30 证券公司集合计划（可投资证券公司发行的证券）
31 年金投资范围（不包括合伙企业） % W3 O/ m v9 ?/ \
32 子公司及合营企业宣告和发放现金股利对企业股东权益的影响 1 e8 }; u! n& u8 W+ C4 O) C
33 巴塞尔协议对附属资本的规定（非公开储备与资产重估准备）
34 选择性政策工具 + [2 m! m- C; x6 `' T, Q1 N
35 公司行为对资产负债率的影响（购买债券、存货投资、股东投资）
36 投资者保护基金来源 ( n7 d9 i7 {1 w2 G& E' Z* D6 s
37 资产负债表日后事项（重大亏损、会计差错、有利or不利事项）
38 贝塔系数（与证券市场的相关性、市场的标准差、证券标准差、市价相关） 8 N3 J% }0 ?/ R( {% r
39 加入WTO的承诺（银行、保险、券商、基金） . `( I3 j+ T8 t- I4 [
40 全额交易与净额交易、担保交收 & y" l. l. B$ S7 K! S# [
41 股值期货（定义、结算方法等） , G: k* v1 I0 G6 O8 T) ^& \4 P
42 1、2、3级ADR与144，会计准则、注册登记、集资等 k* {: j O+ ]9 w" s
43 股份公司及有限公司分红、表决权例外 8 N; W7 I6 e9 Z+ t+ H3 o
44 证券法的管辖（红筹企业境内发行股票、境外发行政府债券、两地发行）
45 股份公司的合并（清算程序、省政府批准、债权债务继承） 6 P2 \# A0 V' H4 M' t/ M( E
46 董事会决议的当然无效，违反法律、章程 , x0 j( A' i) i6 X3 N: {* I$ v4 y6 |
47 土地上新建的配楼是否属于抵押资产、拍卖后清偿
48 不设股东会的情况（一人公司、国有独资、国有控股、2人有限）
49 清算的规定（为清偿债务承揽工程） 9 I( t0 R+ r1 T" ~2 ?! R
50 融资融券标的股票（3个月、4000人，买入1亿，卖出2亿） ( v ?7 E6 K; H" K: H0 q y0 R6 X
51 融资融资券商创新类、客户满6个月、融券期间获得收益处理
52 券商净资本要求（包销超过5％，2.5亿净资本等）
53 对风险券商的处置（托管、接管、撤销、停业）
54 公司回购股份（5％、1年内转让、税后利润） + }. }# f) F/ B/ B* H# y
55 人民币汇率改革（央行控制、与一篮子货币挂构）
56 现金流调增项目（投资收益、资产损失、财务费用、应付减少） & T; T: ?. u3 p: x$ r
57 债券凸性（定义、越大对投资者越有利）
58 利率变动对证券价格的影响，对优先股和普通股、长债和短债的影响
59 期初-500万，本年2000万，30％税率，已过抵亏期，问法定公积金和可分配利润 3 J: ]: n$ r0 v
60 当日买入的权证、转股、ETF赎回股票的买卖规定
61 外部融资增长率
62 盈亏敏感性分析（变动成本上升25％，利润为0） ' {. N! B3 E5 G, d
63 营业周期增长（存货周转率下降、应收加快、应付加快、短期借款） ) R. G# z/ j1 t! I8 N3 p
64 股东赵某大肆借款，以公司担保，对其他股东赔偿、负连带责任 k! S+ F2 S: _! J1 O# k
65 增值税不得抵扣（水泥厂原料、啤酒福利、毁损材料、运输汽车修理）
66 收入确认时点（买断式委托代销、托收等）
67 关联方（子公司、子公司对其他企业25％股权、董事长儿子持15％的企业 " |8 ]: f& \) h. D
68 固定资产折旧原值1050，残值50，5年（年限平均法、年限总和法、双倍余额法） ) I. K* |: o. t1 H
69 关联方关系个人看实质、法人看协议条款
判断：
70 商业银行混合工具－累计优先股 / a* v, L4 X6 X3 H2 W: ?6 H
71 计提200万存货跌价准备，纳税影响法，33％税率，66万递延所得税资产 ( k0 b$ S3 P# z0 N4 T! O- s
72 冻结资金属于M1
73 内部报刊、研发支出不属于无形资产
74 违法公开发行，刑事责任（5年以下）
75 表外业务和中间业务，均增加风险
76 成熟市场与不成熟市场运用公开市场操作和存款准备金
77 存货计价方法调整追溯调整
78 基金公司按管理费5%计提风险准备，直至基金净值的1％
2 t9 |7 T: W. I6 T7 F
2006年其它保荐人考题回忆整理- F+ F3 q# {* s
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1、可转债不是应当进行信用评级,这项我选了,错了- Q+ b& T! A2 ^8 O+ U- j$ {
2、非货币交易比例是25%,我记成了20%,考前一小时,我还看了,结果竟然搞错,郁闷...
3、短期投资有单项超10%,应单独提
4、融资性租赁,折旧期应按8,而不是10年
5、聘请外部审计机构需全体独立董事同意 ，而不是2／3；
6、只要是利用广告方式发行新股的，均为公开发行；# s4 [; h6 X+ N' P3 @
7、上市公司发行新股不需预披露，只有IPO需要预披露；
8、公开发债的证券公司不需前一年盈利，取消最长5年的限制（该条我曾发贴提醒过大家，完全根据大纲来学的朋友就惨了）；2 z7 F8 T* T5 P. T. R
9、发行人、上市公司的控股股东、实际控制人承担的是过错责任，而不是董监事、保荐人承担的过错推定责任（估计该题50％都会答错）$ y s0 \2 V; }( x; ~! }2 ]0 x
10、 公司创立大会，发起人、认股人 50％，错，应当是认股人的50％；
11、律师签署法律意见书，应当有两位经办律师及事务所负责人签字；: R W' o; e( F& t; L
12、债券人会议，主席应当由法院指定；
13、政府债券和基金份额的发行，不适用证券法，上市和交易适用；
14、独立董事题名，独立董事本身不可以，董事会、监事会和1％以上股东可以；, B6 j6 M! X# v" N
15、对公司定期报告承担责任，董事和高级管理人员，没有监事
16、债务重组日应为2005年1月，因此应影响2005年损益和2005年1月资产负债。
17、分立按新的公司法，不要求债务人提供担保或清偿债务。+ ?+ g# G- r7 n9 y
18、非经常损益不包括对非金融企业支付资金占用费。6 \- w; M. I% C* w. C3 K, l8 U8 I, y7 W- ?
19、三个月不受理保荐人的推荐：违规担保应为净资产的10％而非5％。" C7 K' H1 p* f
20、还有一道，董事会违规，监事会采取措施，的股东有权以公司名义向法院起诉。（错了，应该是以自己名义）
21、根据新公司法，监事对定期报告承担连带责任4 ^$ @4 }' H6 f7 \
22、对非金融企业收取的资金占用费属于经常性损益1 {( Q- e+ _ Z8 g( ?' x
23、聘请外部审计机构需全体独立董事同意 ，而不是2／3；这项我没有选,前面那项,更换事务所,需经1/2,应选
23、房地产公司卖房加股份,应算公开发行1 N9 B* Z6 o4 G/ U% t) a
24、证券公开发债,应按新的,考的全是变更的部分,比如期限是一年以上,不是1-5年
25、发行 人、上市公司的控股股东、实际控制人承担的是过错责任，而不是董监事、保荐人承担的过错推定责任（估计该题50％都会答错） 应是会计师\律师\保荐人,如能证明无过错的除外,而董监事\发行人不管有无过错均应承担责任,控制人有过错才承担责任吧???????我可能也错了,不 记得了 j2 _- G$ R2 M+ _9 e- ~
26、保荐人,项目主办人,投行负责人均应签字,这题我错了,这个题是2分啊,,,,烦躁) ^# B0 |. l2 g& ~ O% ~. t* w
27、债券人会议，主席应当由法院指定；这个我对了
28、政府债券和基金份额的发行，不适用证券法，上市和交易适用；我错了,
29、对公司定期报告承担责任，董事和高级管理人员，没有监事有监事吧,只是监事不需签字.证券法第68条,监事要保证披露的信息真实...." R9 ^( }4 `5 X& Q" d
30、非经常损益不包括对非金融企业支付资金占用费。收取不计入,支付也应不计入啊,,,这个有争议,我选了这项,也错了# h: I+ q1 s/ Z B" f2 K6 [6 i
31、三个月不受理保荐人的推荐：违规担保应为净资产的10％而非5％。(我也错了)& T" F5 w( Y. Y
32、还有一道，董事会违规，监事会采取措施，的股东有权以公司名义向法院起诉。(对了)
33、公司董事发生变动,也属重大事件(我错了)+ A5 a" N+ r! Y* O1 {
34、融资租凭，如能确认到期取得固定资产的,可按所余年限(10年提折旧但是题中只是打了7折购买,不能确认到期能取的固定资产,所以应按租赁期限提折旧4 A4 m2 Y& ?. O: b& N' I' T
35、央行负债：我选了债券和政府财政赤字（我错了）
36、基准利率我选了贷款利率和同业拆借利率（我错了）& l1 M$ d- p: e; a7 d0 F" U
37、流通中现金我选了银行库存现金（我错了）
38、再收益投资属于经常性项目，贸易信贷属于资本性帐户（我对了） D) }% r9 D: n! ~/ t+ m
39、扩张性货币政策中我没有选中央银行贷款（我不知对错）8 _2 _% K$ D: d
40、啤酒行业应该征收增殖税（我错了）/ [/ v7 \/ V; O- c$ E$ L
41、另外有一道征收2400元消费税的判断题（我不知对错）
42、消费税肯定是以不含增值税的价格为基数来计算的。那题书上有。 g- q) G' E$ l I
43、还有一个有可能争议的就是说那个高速公路的公司可以发行可转债，然后推论这个公司有可能的几种情况，我认为只有一个选项就是说这个公司有可能净资产 收益率平均6％。还有两个选项，说高速公路的主营业务收入50％以上，高速公路主营资产50％，这两个应该不选。因为如果上市公司净资产收益率10％以 上，主营业务收入和资产的比例可以不用满足。所以这个题目会有很多争议。
44、巴塞尔协议的支柱是
45、债券的凸性 S2 p/ w+ H/ W1 Z3 h
46、股东可以查询的是：董事会决议or记录？监事会决议or记录？
47、有限公司和股份公司的表决权和分配权
48、合并会计报表+ e8 Z" E& b: y% F
49、开放式基金的申购赎回
50、保荐人的处罚
51、收购人的资格
52、金融业加入WTO的承诺* U5 j2 ^; X8 `7 S
53、可分离债
54、财务的投资决策
55、杜邦财务体系& ?- x4 Q: o' A9 f/ ]9 V
56、开盘价格计算1 @3 r2 T4 q9 Y- K
57、询价机构8 ^& D7 y6 s& @* B
58、杠杆系数
59、存货的成本计算- h+ x& n d# o' k; Q- [
60、非经常性损益计算8 E/ l, A Y! Y# L( h2 q o' W; x
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